Assicurazioni previdenza - I tre pilastri - AVS, LPP, OPP3

Secondo la Constituzione federale (art. 34 quater), la previdenza vechiaia, superstiti e invalidità riposa in Svizzera su tre pilastri: la previdenza pubblica, la previdenza professionale e la previdenza individuale. È il motivo per cui si designa anche il nostro sistema di previdenza con l'espressione "principio dei tre pilastri".
 

Ripartizione dei compiti nel concetto della previdenza

Il primo pilastro (AVS)

Ai sensi del mandato iscritto nella costituzione, il primo pilastro della nostra previdenza, l'assicurazione vecchiaia e superstiti (AVS) come l'assicurazione invalidità (AI) deve garantire il minimo vitale. Se le prestazioni del AVS/AI non bastano, prestazioni complementari sono versate. Inoltre, è possibile pretendere ad assegnazioni per impotent in casi di danni gravi alla salute.

La AVS/AI costituisce un'assicurazione pubblica generale. Garantisce ogni persona che vive in Svizzera o che lavora come i cittadini svizzeri che lavorano all'estero per conto di un datore di lavoro svizzero.

Il secondo pilastro (LPP)

La previdenza professionale, che costituisce il secondo pilastro, è obbligatoria per tutti i lavoratori dipendenti a partire da un salario minimo determinato. È attuata dalle imprese o da associazioni professionali, e sono i datori di lavoro ed i lavoratori dipendenti che, congiuntamente, se la assumono.

Mira a garantire, con le risorse che provengono dal primo pilastro e fino a concorrenza di un certo reddito, il tenore di vita precedente. Si possono prevedere, nel quadro della previdenza professionale, prestazioni che eccedono il minimo fissato dalle prescrizioni della legge federale sulla previdenza professionale (LPP).

Gli indipendenti hanno la possibilità di garantirsi facoltativamente secondo le disposizioni che disciplinano la precauzione professionale.

Il terzo pilastro (OPP3)

La previdenza individuale costituisce il terzo pilastro. Deve permettere di completare le prestazioni derivate dai primi due pilastri e garantire il conseguimento di obiettivi personali. Esiste una previdenza vincolata ed una previdenza libera ("pilastro 3a e pilastro 3b"). La previdenza individuale vincolata è caratterizzata dalla possibilità di procedere ad una deduzione fiscale non trascurabile dei premi ma, in compenso, esistono prescrizioni restrittive per quanto riguarda la forma che deve rivestire e la libertà di disporre dei diritti e delle prestazioni che vi sono attaccati.  Inoltre, le prestazioni sono tassabili nella loro integrità. La precauzione libera non è sottoposta ad alcuna previdenza particolare; l'assicurazione vita beneficia tuttavia di privilegi giuridici interessanti e di vantaggi fiscali.

Il primo essendo e secondo pilastro insufficiente,
ciascuno si responsabilizzerà per finanziare la sua pensione